Testamentera till välgörenhet – så går det till

Giva Sverige är en organisation som vill bidra till att fler människor testamenterar gåvor till ideella organisationer. På organisationens hemsida
www.givasverige.se finns tips och idéer kring allt som rör testamenten. Giva Sverige garanterar också att deras cirka 170 medlemsorganisationer, som man också hittar på sajten, hanterar testamentsgåvor på ett korrekt sätt.

Bra att veta är att alla organisationer med 90-konto är befriade från att betala vinstskatt. Det betyder att gåvan blir större om man skänker värdepapper eller fastigheter direkt till organisationen i stället för att dödsboet, som måste betala vinstskatt, säljer aktierna eller sommarstugan och sedan ger pengarna till organisationen.

Testamentera till en organisation

• Skriv testamente Din sista vilja ska vara nedskriven på papper, underskrivet av dig och bevittnat av två personer som inte är släkt med dig eller arvingar. De ska kunna avgöra att du är vid dina sinnens fulla bruk. Många organisationer har färdiga mallar för testamenten på sin hemsida. Testamentet ska förvaras så att det finns till hands i samband med ens bortgång. Testamente är en färskvara, det är det senast skrivna som gäller.
  Om du inte vill att testamentet ska gälla längre ska det förstöras eller ersättas med ett nytt där det framgår att det gamla testamentet inte gäller.
• Ge bort en fast summa eller en ägodel Det är enklare än att ge bort en procentsats, för gör man det blir organisationen delägare i dödsboet och det vill man undvika.
• Tänk på skatteeffekten Ett dödsbo som till exempel säljer en sommarstuga måste betala kapitalvinstskatt. 22 procent av vinsten går till skatt. Välgörenhetsorganisationer är, till skillnad från dödsbon, befriande från att betala vinstskatt.
• Ange korrekt namn Det är viktigt att ange korrekt namn på organisationen och organisationsnummer så att det inte uppstår några tvivel om vilken organisation det är du vill ska få pengarna eller annat.
• Ta kontakt med en jurist Om du känner dig osäker kan du stämma av med en jurist att ditt testamente är korrekt formulerat enligt din önskan.
• Att ge bort pengar är skattefritt Både för givaren och mottagaren. Var och en kan ge vad eller hur mycket man vill till vem man vill, så länge man lever. Men det finns några situationer då en gåvogivares arvingar under vissa förutsättningar kan kräva tillbaka gåvan, eller en del av den, från gåvotagaren efter att gåvogivaren har avlidit, säger Arne Larsson från Familjens jurist som svarar på läsarfrågor i varje nummer av PROpensionären . En sådan situation är om den avlidne har bröstarvingar och gåvans värde utgjorde mer än hälften av gåvogivarens förmögenhet. Det gäller också om gåvogivaren tidigare har ärvt en avliden make och gåvans värde utgjorde en större del än en fjärdedel av givarens förmögenhet. I dessa två fall kan gåvan alltså under vissa förutsättningar helt eller delvis krävas åter. Bröstarvingar har alltid rätt att få sin laglott. Men de kan också välja att godkänna testamentet och inte begära att få sin laglott och då fördelas arvet enligt testamentet.